Pracownicze programy emerytalne

Coraz więcej firm realizujących świadomą i długofalową politykę personalną, oferuje swoim pracownikom dodatkowe świadczenia pozapłacowe w postaci pracowniczych programów emerytalnych (PPE). Jak wynika z rejestru Komisji Nadzoru Finansowego, obecnie na polskim rynku działa 1 094 takich podmiotów (dane z dnia 23.10.2009 roku). Dotychczas na oszczędzanie w ramach PPE zdecydowało się 325 tys. osób, a liczba nowych uczestników w 2008 roku wzrosła o 4,1% w stosunku do roku poprzedniego. Wartość zgromadzonych środków w pracowniczych programach emerytalnych z końcem 2008 roku wynosiła 3,6 mld PLN.

Czym są pracownicze programy emerytalne?

Pracownicze programy emerytalne są formą dobrowolnego, zorganizowanego oszczędzania w ramach III filaru systemu emerytalnego. Programy te powstają z inicjatywy pracodawcy, za zgodą reprezentacji pracowników i mają na celu gromadzenie dodatkowych środków finansowych na przyszłą emeryturę. Do PPE, zgodnie z ustawą z dnia 20 kwietnia 2004 roku o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. Nr 116 poz. 1207 z późn. zm.), mogą przystąpić wszystkie osoby zatrudnione u danego pracodawcy, które nie przekroczyły 70-tego roku życia i spełniają warunki minimalnego stażu pracy, zawarte w umowie zakładowej.

Główna idea pracowniczego programu emerytalnego polega na tym, że pracodawca zobowiązuje się do finansowania i odprowadzania składki podstawowej na rzecz każdego z uczestników do wybranej instytucji zarządzającej gromadzonymi środkami. Wysokość stawki podstawowej określona jest w umowie zakładowej i nie może przekraczać 7% miesięcznego wynagrodzenia pracownika. Ponadto, w ramach PPE każdy uczestnik może wpłacać z własnych środków indywidualne składki dodatkowe, których poziom określa w stosownej deklaracji. Według ustawy z dnia 6 listopada 2008 (Dz. U. Nr 220, poz. 1432), ich łączna suma nie może być wyższa niż kwota odpowiadająca 4,5-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok kalendarzowy.
Wszystkie zgromadzone w ten sposób środki pieniężne mogą zostać wypłacone po uzyskaniu przez daną osobę uprawnień emerytalnych, przeniesione do innego programu lub na indywidualne konto emerytalne (IKE), a w niektórych przypadkach (tj. likwidacji programu) nawet zwrócone.

Pracownicze programy emerytalne mogą być prowadzone w jednej z następujących form:

1. Pracowniczy fundusz emerytalny (PFE) zarządzany przez pracownicze towarzystwo emerytalne. Jego działalność jest finansowana przez pracodawcę, dzięki czemu pracownik otrzymuje najkorzystniejsze warunki oszczędzania na swoją emeryturę. Obecnie w Polsce istnieje 5 takich funduszy.
   
2. Umowa o wnoszenie przez pracodawcę składek na rzecz pracowników do funduszu inwestycyjnego.
   
3. Umowa grupowego ubezpieczenia na życie pracowników z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, na mocy której uczestnicy programu uzyskują ochronę ubezpieczeniową, jak również przeznaczają co najmniej 85% każdorazowej składki podstawowej na ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy.
   
4. Zarządzanie zagraniczne.

Jak wynika z raportu z końca 2008 roku, przedstawionego przez Komisję Nadzoru Finansowego, jak dotąd najczęściej realizowaną formą PPE w przedsiębiorstwach jest program o charakterze ubezpieczeniowym. Znacznie mniejszy odsetek to umowy z funduszem inwestycyjnych i z funduszem pracowniczym.

Dlaczego warto przystąpić do pracowniczego programu emerytalnego?

Uczestnictwo w pracowniczym programie emerytalnym to jeden z najlepszych sposobów na pozyskanie satysfakcjonującej emerytury, znacznie wyższej niż w przypadku emerytury z pierwszego i drugiego filaru. Za PPE przemawia także fakt, że wypłacane świadczenia emerytalne zwolnione są od podatku dochodowego.
Również dla pracodawcy stworzenie pracowniczego programu emerytalnego jest ważną inwestycją w przyszłość. Programy tego typu mogą bowiem nie tylko podnieść atrakcyjność firmy w oczach obecnych i przyszłych pracowników, ale także pozytywnie wpłynąć na ich zadowolenie i zaangażowanie w pracy.

Aleksandra Czajka
Sedlak & Sedlak

 

Ocena:

Kliknij aby ocenić